Финансовый контролер и финансовый менеджер в чем разница
Разница между финансовым контролером и финансовым менеджером
Содержание:
Финансовый контролер против финансового менеджера
Функции финансового менеджера
Как следует из названия, финансовый менеджер несет ответственность за все финансовые риски, взятые на себя компанией. Он занимается финансовым планированием, а также ведет записи. Он обязан держать высшее руководство в курсе всех финансовых отчетов. В последние годы финансовый менеджер также начал сообщать аналитикам финансовые результаты и прогнозы. Финансовый менеджер должен контролировать решения, принимаемые финансовым отделом организации, сводя риски к минимуму.
Финансовый менеджер отвечает за финансовый бюджет, ассигнования различным отделам и объяснение расходов различных отделов. Это означает, что финансовому менеджеру нужны не только хорошие бухгалтерские навыки, но и хорошие навыки работы с персоналом. Роль финансового менеджера сегодня жизненно важна для успеха любой организации, и они рассматриваются как жизненно важные винтики в любом бизнесе.
Функции Финансовый контроллер
Он подчиняется финансовому менеджеру, и ему время от времени необходимо отчитываться перед ним.В основном он играет роль бухгалтера, контролируя счета и представляя финансовую отчетность финансовому менеджеру. Он назначен для внедрения внутреннего контроля и постоянного наблюдения за ним для обеспечения их успеха. В некоторых странах, таких как США, должность финансового контролера занимает государственный служащий для обеспечения прозрачности и подотчетности.
В некотором смысле, финансовый контролер находится на средней ступени управления, наблюдая за повседневными операциями в финансовой сфере бизнеса, реализуя риски, используемые финансовым менеджером. Он собирает все данные и передает их финансовому менеджеру. Его часто просят сделать финансовые прогнозы на основе собранных им данных.
Финансовый контролер против финансового менеджера
• Финансовый контролер следит за повседневными операциями, собирает все данные и информацию и делится ими с менеджером.
• Финансового контролера часто просят составить финансовые прогнозы на основе собранных данных, а также минимизировать риски.
Кто есть кто в мире финансов и для чего нужен бизнесу
В чем разница между различными подразделениями «финансистов» и зачем они все нужны.
Очень часто приходится слышать о неких «финансистах», которые достали уже всех, без них жизнь была бы несравненно лучше и веселей, работа бы кипела, клиенты в очереди стояли, а деньги лились рекой. Сейчас объясню разницу между ними и отвечу на вопрос «Зачем они все нужны?».
Бухгалтерия
Мое самое «любимое» подразделение. Основные их цели:
В целом бухгалтерия – филиал налоговой в вашей компании и ждать от них помощи, сочувствия, поддержки и прочего – по меньшей мере наивно. Еще бухгалтерию называют «патологоанатомами предприятия»: их диагноз самый точный, но чаще всего «пациент уже мертв». Бухгалтерия знает все, что произошло по документам, а если документов нет, то и не происходило ничего.
Дополню, что это все – про бухгалтеров российской системы бухгалтерского учета.
Казначейство
Основная задача – планирование и контроль движения денежных средств. Если сравнивать с семьей, то часто это жена, которая откладывает зарплату мужа в разные места: это на еду, это на школу, на садик, на машину, мужу на пятницу, это мне на прочее. Они должны вовремя оплатить поставщикам и отследить поступление средств от заказчиков. Пока что было все просто, но теперь представим, что зарплата была две недели назад, деньги кончились, аванса не будет. Что делать? Тут и принимаются решения – за коммунальные услуги не платим или кредит привлекаем, чтобы поесть.
Кстати, про кредиты. В России кредиты очень дорогие и часто краткосрочные, поэтому найти оптимальное предложение, а потом мониторить рынок на лучшее предложение не просто. У «них» кредиты очень дешевые, деньги не стоят ничего, (а иногда ты можешь вернуть меньше, чем брал) и постепенно профессия умирает.
Экономисты
Кто-то должен на предприятии знать куда мы едем или делать вид, что знает куда ехать. В малых предприятиях это учредитель, он знает и куда использовать прибыль, и нужно ли покупать новое оборудование, и сколько нужно ручек/карандашей/ластиков инженерам… Когда предприятие становится больше, ему нужны помощники, и это – экономисты.
Основная задача – создание бизнес-плана-списка целей и способов их достижения: «заработать 1000 рублей за час без вложений прямо сейчас». В процессе создают модели, прогнозы, предлагают различные варианты. Как промежуточные результаты необходимо выделить бюджеты доходов и расходов, сколько мы заработаем и сколько потратим.
Вторая часть работы – анализ отклонений: купили за рубль, продали за два, убыток 100 тыс. рублей – зарплата менеджера. С одной стороны, эти данные нужны учредителю, понимать зарабатываем мы или теряем и почему, но часто и KPI руководителей подразделений направлен на экономию и им эти данные также нужны. Вот тут и возникает дилемма, как эти данные собирать, хранить, обрабатывать… Возможно, надвигающаяся Big Data заменит экономистов, особенно тех, что занят только отчетами: собрать цифры, вбить в эксель, построить график, распечатать, повторить.
Финансовый контроллинг
Звучит грозно, но на самом деле это те же экономисты, только им директора/учредители делегируют дополнительные возможности по контролю затрат. Часто финансовый контролер может принимать решение о необходимости закупки материалов, оплаты услуг, сумма этого решения ограничена. Возможно, финансовый контролер — это финансовый директор предприятия. Он знает, что было, предсказывает, что будет и может объяснить, что происходит.
Главное отличие от всех остальных в том, что контролер работает не только с финансовыми показателями, но и с производственными/технологическими. Его главная задача не снизить затраты или увеличить расходы (интересно, как он может это сделать самостоятельно), а подталкивать («pull and push») другие подразделения к поиску альтернативных решений, конечно, экономически выгодных. Настоящая экономия возможна только при изменении процессов.
Какой отчетности ждать от них всех?
В работе финансовые службы генерируют огромное количество отчетов, здесь я приведу небольшую классификацию, чтобы вы могли выбирать, что действительно нужно, а не сидеть на встречах и кивать головой, когда «финансисты» в очередной раз рассказывают «как космические корабли бороздят просторы большого театра»:
Подводя итог, остановлюсь на тезисе моей статьи – Не все «финансисты» одинаково полезны. Выбирайте тех сотрудников, которые нужны вам – бухгалтеров, экономистов, контроллеров – и ту отчетность, которая будет вас устраивать.
Формула карьеры для финансиста
Автор: Ольга Емельянова, менеджер финансового департамента Michael Page International | Источник: Карьерист. ру
«Деньги заставляют мир крутиться» – пел конферансье в фильме «Кабаре», и он был прав. Вне зависимости от того, в каком бизнесе вы работаете – российском или международном, производственном или сервисном, работа в корпоративных финансах – это ключ к долговременному успеху.
Ассистент финансового отдела (Assistant to Finance Department)
Стартовая должность для работника, намеренного развиваться в финансовой сфере.
Требования:
• студент 4-5 курса вуза и недавний выпускник
• уверенное владение базовыми программами Microsoft Office
• знание английского языка на среднем уровне (особенно если речь идёт о международной компании).
Обязанности:
• административная поддержка отдела
• аналитика финансовых показателей компании.
Зарплата: 35-50 тыс. руб.
Подотчётность: финансовый менеджер, менеджер по налогам.
Карьерные перспективы: при успешной работе в должности ассистента финансового отдела в течение одного-двух лет сотрудник может претендовать на карьерный рост в сфере финансового анализа либо налогового обложения (например, до позиции налогового специалиста). Для такого работника также открыты возможности карьерного роста в бухгалтерии, например, до младшего бухгалтера компании.
Финансовый аналитик (Financial Analyst)
Отвечает за своевременный анализ и обзор квартальной, полугодовой и годовой отчётности.
Требования:
• высшее экономическое образование
• не менее года работы в финансовой сфере
• сильные аналитические способности.
Обязанности:
• участие в составлении бюджета
• обеспечение корректного учёта всех операций в системе транзакций
• оказание помощи в подготовке ежемесячной отчётности, ad-hoc отчётов
• проведение анализа всех аспектов балансового отчёта и отчёта по прибыли/убыткам.
Зарплата: 60-80 тыс. руб.
Подотчётность: финансовый менеджер, финансовый контролёр.
Карьерные перспективы: через один-два года работы есть возможность перейти на позицию старшего финансового аналитика или финансового менеджера. Это ключевые позиции компании, которые обеспечивают ценный опыт в управлении финансами. Способный кандидат с хорошим образованием и отличными коммуникационными навыками может претендовать на позицию финансового контролёра.
Старший финансовый аналитик (Senior Finance Analyst)
SFA отвечает за своевременное и качественное предоставление финансовых отчётов и оптимизацию процессов финансового контроля и бюджетирования.
Обязанности:
• контроль исполнения бюджета
• участие в подготовке управленческой отчётности на регулярной основе
• участие в подготовке и анализе отчётности МСФО на ежемесячной основе
• подготовка оперативных прогнозов финансовых результатов деятельности компании
• оптимизация процессов планирования
• участие в ежеквартальном пересмотре бюджета
• участие в оптимизации процессов финансового контроля и бюджетирования
• подготовка прогнозов прибыли и убытков.
Зарплата: 80-120 тыс. руб.
Подотчётность: финансовый менеджер, финансовый контролёр.
Карьерные перспективы: два-три года на позиции финансового аналитика — и работник может рассчитывать на рост до должности финансового менеджера с сужением и конкретизацией спектра обязанностей, таких как, например, бюджетирование и планирование, МСФО, GAAP и т. д.
Финансовый менеджер (Finance Manager)
Круг вопросов, с которыми работает финансовый менеджер, может сильно отличаться в зависимости от специфики компании. В рамках данной позиции сотрудник может работать как по отдельному направлению (международная отчётность/работа с банками/бюджетирование и т. д.), так и по управлению финансовыми операциями компании в целом.
Обязанности:
• составление и контроль бюджета на краткосрочный и среднесрочный периоды
• контроль сопоставимости бюджетных показателей
• оптимизация процессов бюджетирования
• участие в подготовке МСФО-отчётов
• подготовка отчётности.
Требования:
• высшее образование в сфере финансов
• опыт работы в финансовом менеджменте от трёх лет
• знание бухгалтерского и налогового учёта
• знание 1С-8 на уровне продвинутого пользователя
• обязательное знание МСФО и GAAP
• английский не ниже upper-intermediate.
Зарплата: 120-160 тыс. руб.
Подотчётность: финансовый контролёр, финансовый директор.
Карьерные перспективы: рост до позиции финансового контролёра.
Специалист по налогообложению (Tax Specialist)
Как правило, работа специалиста по налогообложению посвящена контролю соблюдения налогового законодательства и НДС. На круг обязанностей сильно влияют профиль компании и её размер. Специалист по налогам часто работает по текущим вопросам и планированию будущей деятельности с внешними консультантами.
Требования:
• высшее образование в сфере экономики/финансов/бухгалтерии
• опыт работы на позициях, связанных с налогообложением, от двух лет или опыт работы в одной из компаний «большой чётверки» (налоги)
• отличное знание налогового законодательства, МСФО, опыт работы в 1С
• опыт работы в ERP-системах
• английский язык не ниже intermediate (в зависимости от того, российская компания или международная).
Обязанности:
• анализ планируемых операций и подготавливаемых договоров на предмет налоговых последствий
• структурирование хозяйственных операций с точки зрения налогообложения
• ведение налогового учёта
• экономический анализ
• разработка экономических проектов
• оптимизация налогообложения.
Зарплата: 70-100 тыс. руб.
Подотчётность: директор по налогам, главный бухгалтер.
Карьерные перспективы: часто крупные компании и компании, предоставляющие финансовые услуги, формируют внутренний отдел специалистов по налогообложению. Сочетание коммерческой хватки и глубоких знаний в области финансов даёт сотруднику значительное конкурентное преимущество. В начале работы придётся запомнить множество технический нюансов, поэтому образование в области финансов является несомненным плюсом, хотя и не играет ключевой роли. Однако стоит отметить, что для руководящих должностей в области налогообложения специализированное экономическое образование имеет важное значение, особенно если планируется карьерный рост до позиции партнёра компании.
Менеджер по налогообложению (Tax Manager)
Эта должность чаще встречается в международных компаниях. Менеджер по налогообложению ответственен за управление и координацию налогообложения регионального офиса, минимизацию налоговых расходов и оптимизацию соответствующих потоков денежных средств.
Требования:
• высшее образование в сфере финансов
• хорошее знание Налогового кодекса
• знания в сфере текущей судебной практики и спорных вопросов налогообложения
• опыт работы в области налогообложения не менее пяти лет
• знание всех налогов, а также страховых взносов (расчёт, составление деклараций, предоставление в органы)
• опыт прохождения налоговых проверок
• опыт взаимодействия с аудиторами и налоговыми консультантами
• желателен опыт возврата НДС
• опыт проверки договоров с налоговой точки зрения.
Обязанности:
• мониторинг, управление и координирование налогообложения на прибыль
• обеспечение исполнения федерального и регионального законодательства
• работа с налоговыми претензиями, сведение к минимуму налоговых расходов
• подготовка налогового анализа, обеспечение соответствия действий компании во время аудита налоговой декларации
• предоставление консультации бизнесу по вопросам налогообложения
• оптимизация налоговых последствий
• участие в бюджетировании и планировании процессов по затратам на уплату налогов и связанных с ними денежных потоков
• участие в аудите и налоговых проверках
• проработка новых проектов с точки зрения налогообложения
• подготовка внутренних политик и инструкций по налогообложению.
Зарплата: 100-150 тыс. руб.
Подотчётность: главный бухгалтер, финансовый директор.
Карьерные перспективы: менеджер по налогообложению может рассчитывать на карьерный рост в управлении операциями в финансовой сфере, а также в региональном бизнесе компании, новых отделениях и т. д.
Финансовый контролёр (Financial Controller)
Эта позиция предполагает широкий круг обязанностей по обеспечению наилучших финансовых показателей компании.
Требования:
• высшее экономическое образование
• от трёх до пяти лет опыта работы в финансовой сфере
• свободное владение MS Office, знание 1С
• знание основных принципов РСБУ, GAAP и МСФО
• презентационные навыки
• умение работать с большими объёмами информации.
Обязанности:
• разработка бизнес-плана компании, составление корпоративного графика отчётности
• формирование отчётов об исполнении бюджета компании
• анализ бюджета и отчётов, предоставляемых структурными подразделениями
• анализ эффективности использования денежных средств по проектам
• подготовка отчётности по МСФО или GAAP
• планирование и составление прогнозов.
Зарплата: 160-250 тыс. руб.
Подотчётность: финансовый директор.
Карьерные перспективы: из этой должности сотрудник может вырасти до финансового директора или перейти в сферу управления операциями или производством.
Финансовый директор (Chief Financial Officer)
CFO несёт ответственность за весь финансовый департамент компании, своевременность и точность финансовой информации и финансовые процессы в одной/нескольких из областей: финансовая отчётность, кредиторская задолженность, основные фонды, заработная плата, внеоборотные активы, общий регистр, дебиторские счета и юридические функции.
Требования:
• высшее образование в сфере экономики/финансов
• опыт работы в финансовом менеджменте от пяти лет
• наличие сертификатов АССА, CFA, CPA / степень MBA
• отличные навыки трансформации отчётности в соответствии с международными стандартами (МСФО)
• знание английского языка на уровне не ниже upper-intermediate
• часто требуется наличие опыта работы в должности финансового директора.
Обязанности:
• финансовое моделирование и бизнес-планирование
• ежемесячная подготовка управленческой отчётности
• ежеквартальная подготовка отчётности по МСФО
• управление корпоративными финансами
• функции казначейства
• ведение переговоров с аудиторами
• ведение инвестиционных отношений
• менеджмент.
Зарплата: 220-400 тыс. руб.
Подотчётность: генеральный директор, президент компании.
Карьерные перспективы: в последние годы обязанности финансового директора расширяются и теперь включают ведение всех коммуникаций по финансам, а также составление финансовых прогнозов. Эта позиция является высшей ступенью развития в финансовой сфере, а круг полномочий может варьироваться в зависимости от размера компании. Чем богаче опыт кандидата, тем выше зарплата, на которую он может претендовать. Позиция финансового директора открывает перспективы для перехода на позицию Генерального директора компании или Регионального исполнительного директора.
Финансовый аналитик, менеджер, консультант и директор по финансам: в чём разница между этими профессиями
Профессия финансиста неоднородна: существуют разные финансовые специальности, и даже в малом и среднем бизнесе зачастую работают сразу несколько специалистов.
В чём разница между финансовым аналитиком и финансовым менеджером и что отличает финансового консультанта от директора по финансам? Разбираем нюансы профессий в статье. Для удобства используем пример: вымышленную компанию N, занимающуюся производством косметических средств.
Финансовый аналитик
Финансовый аналитик комплексно изучает финансовые процессы в компании, занимается исследованиями и формирует вектор развития бизнеса, анализируя как внутреннюю ситуацию, так и ситуацию на рынке.
Чем занимается
Пример
В компании N финансовый аналитик рассчитывает варианты повышения эффективности работы и срок окупаемости вложенных инвестиций. Если компания собирается выходить на фондовый рынок, то он оценивает целесообразность этих действий. Будут ли привлечённые через ценные бумаги средства дешевле кредита в банке? Какой объём акций выносить на торги и с какой периодичностью? Через сколько лет стратегия себя окупит? Грамотные ответы на эти вопросы позволяют говорить о перспективном развитии компании и экономить сотни тысяч, если не миллионы, рублей для бизнеса.
Или другой пример — компания планирует выход на зарубежный рынок. Финансовый аналитик рассчитает, какие риски и затраты это решение принесёт бизнесу, и определит, позволят ли текущие финансовые показатели вложить средства в развитие экспортного направления. Задача финансового аналитика — работать на перспективу, ориентируясь на финансовые показатели компании.
Статистика зарплат
Финансовый аналитик получают больше, чем бухгалтер, аудитор или банковский сотрудник: уровень его зарплаты опережает средние показатели по этим профессиям и, по статистике Trud.com, за последний год составляет от 43 652 до 64 577 рублей. В перспективе из финансового аналитика можно вырасти в старшего финансового аналитика или в финансового менеджера и начать зарабатывать больше.
Кто такой финансист и чем занимается
Что почитать о финансах и инвестировании: лучшие книги и каналы
Финансовый менеджер
Финансовый менеджер, как и бухгалтер, должен разбираться в финансовых и налоговых отчётах. Но если бухгалтер их готовит, то финансовый менеджер строит на основе полученной информации прогнозы и даёт руководству свои предложения. Обязанности сотрудника в каждой компании могут разниться, но в целом можно сказать, что финансовый менеджер выполняет функции финансового аналитика и расширяет их за счёт дополнительных компетенций.
Чем занимается
Круг обязанностей специалиста зависит от специфики места работы. В одной компании финансовый менеджер будет отвечать за распределение средств между филиалами, в другой за работу с инвесторами, в третьей за новое направление развития бизнеса. Специалист решает следующие задачи:
Пример
В компании N финансовый менеджер может заниматься новым направлением для компании — выходом на экспорт. Если, конечно, финансовый анализ найдёт это решение целесообразным.
Статистика зарплат
По статистике Trud.com, за последние 12 месяцев зарплаты финансовых менеджеров варьируются в среднем от 37 954 рублей до 64 592 рублей. В перспективе специалист может вырасти до руководителя финансового департамента или финансового директора.
Финансовый консультант
Финансовый консультант может оказывать свои услуги как юридическим, так и физическим лицам. Зачастую его опыт и знания востребованы в первую очередь малым бизнесом. Чаще всего такой специалист не входит в штат компании, а привлекается при необходимости, разово и по запросу. Хороший финансовый консультант справляется со всеми обязанностями финансового менеджера и имеет дополнительные компетенции.
Чем занимается
Пример
Финансовым консультантом может быть брокер, бухгалтер, финансовый аналитик, страховой агент. Всё зависит от конкретных задач клиента. В компании N могут привлечь советника, когда у бизнеса во время пандемии начались проблемы с поставками материалов для производства косметики. Он поможет оценить ситуацию со стороны и даст свои рекомендации по целесообразности изменения стратегии развития бизнеса в сторону инвестирования в собственное производство необходимых компонентов.
Если же говорить о работе с физическим лицом, то финансовый консультант поможет клиенту наиболее выгодно инвестировать средства, проанализировав его финансовые возможности, задачи и обозначенные сроки.
Статистика зарплат
В среднем за свои услуги на российском рынке финансовый консультант получает до 47 571 рублей (по данным Trud.com). Но у профессии есть большое преимущество: работать можно с множеством клиентов, формируя удобный график и объём занятости. Соответственно, и заработная плата индивидуальна и не имеет потолка.
Директор по финансам
Главное отличие финансового директора от вышеперечисленных специалистов — объём ответственности. Если аналитик изучает и прогнозирует, финансовый менеджер формирует и отвечает за финансовые показатели, а финансовый консультант помогает принять верное решение, то директор по финансам несёт ответственность за финансовое положение всей компании.
Чем занимается
Директор по финансам может выполнять задачи всех рассмотренных выше специалистов, но акцент смещается в сторону контроля. Такой специалист строит систему учёта и работает над регулярным достижением результатов в компании: управляемым и контролируемым денежным потоком, высокой точностью планирования финрезультата, обеспечением финансовой устойчивости и безопасности компании, приростом и эффективным использованием капитала, регулярными и своевременными выплатами дивидендов собственникам.
Круг основных обязанностей директора по финансам можно описать следующими задачами:
Пример
В компании N финансовый директор — это человек, к которому контролирует всю информацию, связанную с финансами компании, и принимает решения. Например, ознакомившись с отчётом финансового аналитика о перспективности выхода на экспортный рынок, он может заложить на ближайшие три года средства для реализации проекта и делегировать это направление финансовому менеджеру. А проконсультировавшись с финансовым советником, решить, что организовывать собственное производство не стоит, и рентабельнее будет сменить одних зарубежных поставщиков на других.
Статистика зарплат
В зависимости от масштабов компании и персональных условий отличается и зарплата топ-менеджера. По информации Trud.com, в среднем она составляет 84 000 рублей. Если быть точнее, статистика последнего года показывает зарплаты от 55 794 до 128 945 рублей.
Как финансисту расти в профессии
Любая из профессий, связанных с финансами, открывает большие перспективы. Хороший специалист в этой сфере никогда не останется без работы, ведь ведение финансовой отчётности и планирование доходов и расходов нужно любому бизнесу.
Попасть в финансисты можно уже через год работы бухгалтером или банковским сотрудником; чтобы дорасти до директора, понадобится всего 5–6 лет опыта. Развитие здесь не прекращается никогда: опытный специалист в штате может рассчитывать на вхождение в совет директоров, профессионал на фрилансе — на ведение сразу нескольких проектов. Нет потолка и у зарплаты: приведённые в статье числа работают только для штатных сотрудников, у фрилансеров же нет подобных ограничений. Например, финансовые директора из «Нескучных финансов» ведут по 4 проекта одновременно.
Ещё один плюс — возможность работать удалённо. Финансисту, вне зависимости от формы занятости, не нужно находиться в офисе: все обязанности можно выполнять дистанционно, из дома или любого удобного места.
Чтобы быстро и успешно войти в новую сферу, можно пройти специализированное обучение. Нетология и «Нескучные финансы» подготовили курс, на котором подробно объясняется, как разбираться в отчётах, планировать и контролировать финансы компаний. Курс подойдёт тем, кто хочет попробовать себя в роли финансиста: за 4 месяца преподаватели — практикующие финдиректора — помогут разобраться в новой сфере и научат, как использовать имеющиеся экономические навыки с наибольшей пользой.
Хотите написать колонку для Нетологии? Читайте наши условия публикации. Чтобы быть в курсе всех новостей и читать новые статьи, присоединяйтесь к Телеграм-каналу Нетологии.